Eindejaarstips voor particulieren
Schenkingen
Ook in 2024 kunt u gebruik maken van belastingvrije schenkingen. Aan uw (pleeg-, stief-) kinderen mag u in 2024 maximaal € 6.633 onbelast schenken. Voor een schenking aan iemand anders is dat bedrag maximaal € 2.658.
Als uw kind tussen 18 en 40 jaar is (40e verjaardag telt nog mee), kunt u eenmalig een bedrag van maximaal € 31.813 schenken zonder een verplicht bestedingsdoel. Voor een dure studie mag dit bedrag verhoogd worden tot maximaal € 66.268.
Houd er rekening mee dat de jaarlijkse vrijstelling niet naast de eenmalig verhoogde vrijstelling kan worden benut.
Benutten ontvangen Jubelton
Inmiddels is de jubelton afgeschaft, maar mocht u in 2022 of 2023 de jubelton (onbelaste schenking voor eigen woning) hebben ontvangen, dan dient u er rekening mee te houden dat deze binnen twee kalenderjaren gebruikt moet worden. Om te voorkomen dat alsnog schenkbelasting verschuldigd is, zal een ontvangen schenking in 2022 uiterlijk 31 december 2024 besteed moeten worden aan de eigen woning.
Schenking op papier
Bij schenkingen op papier is het van wezenlijk belang dat tijdig rente wordt betaald, want anders zal bij overlijden alsnog erfbelasting verschuldigd zijn. Wanneer u een schenking op papier heeft gedaan aan uw kinderen, dient u er rekening mee te houden dat u hierover jaarlijks 6% rente moet betalen aan uw kind. Zorg ervoor dat u dan weer uiterlijk eind 2024 de betaling hebt verricht.
Belastingbesparing box 3
Het eerstvolgende heffingsmoment ten aanzien van uw vermogen in box 3 is 1 januari 2025. Mocht uw vermogen meer bedragen dan het heffingsvrije vermogen dan is het verstandig om reeds geplande uitgaven (aflossen hypotheek, schenking of consumptief) naar voren te halen om zo uw vermogen en de daarover verschuldigde belastingheffing box 3 te verminderen.
Overweeg om uw overtollige groene spaartegoeden anders aan te wenden, aangezien de belastingvrijstelling voor groene spaartegoeden per 1 januari 2025 verlaagd wordt naar € 30.000 (€ 60.000 bij fiscaal partner). Met ingang van 1 januari 2027 zal de vrijstelling in zijn geheel gaan verdwijnen.
Mocht u hierover nog vragen hebben, neem dan gerust contact op met een van onze adviseurs.